מתחילת השנה נכנסה לתוקף שורה חדשה של חוקים וכללים במטרה לאחד את מסחר אלקטרוני באירופה. צעדים אלה משפיעים לא רק על היקף הרגולציה של המסחר האלקטרוני, אלא גם קובעים א משטר מיוחד למיסוי מע"מ המכוון לחברות טלקומוניקציה, שידורי רדיו, טלוויזיה ושירותי אלקטרוניקה, שרישומן מרצון.
לאחר מכן, ננתח את נקודות המפתח של תקנה חדשה זו וכיצד היא משפיעה על חנויות מקוונות באירופהכמו גם ב מגזר המסחר האלקטרוני באופן כללי.
שינויים רלוונטיים שהוכנסו על ידי התקנות החדשות
מע"מ: בקשה לפי ארץ המגורים של הצרכן
החל מה-1 בינואר, ה מס ערך המוסף החל על השירותים הנמכרים חייב להתאים לתעריף התקף במדינת האיחוד האירופי שבה מתגורר הצרכן. בניגוד למה שקרה קודם לכן, סוג של מס ערך המוסף של ארץ המוצא של הספק, המחייבות חברות לזהות את המיקום המדויק של הלקוחות שלהן. מטרת שינוי זה היא להבטיח מיסוי הוגן יותר ולהימנע משיטות לא הוגנות בשוק.
חשבונית אלקטרונית: דרישות חדשות
מאז 15 בינואר, כל חברות המסחר האלקטרוני באירופה נדרשות להנפיק חשבונית אלקטרונית כאשר הצרכן מבקש זאת, בהתאם לתוכנית קידום החשבוניות האלקטרוניות. הדבר תורם לניהול יעיל ואקולוגי יותר של החיוב במגזר.
חוק הגנת נתונים ועוגיות
בנוסף לשינויים במע"מ, חברות חייבות לעמוד בתקנות מחמירות בנושא הגנת נתונים והשימוש ב עוגיות. חוק התקשורת הכללי משנת 2014 קובע דרישות ברורות להבטחת אבטחה ושקיפות בפעולות המסחר האלקטרוני.
השפעת התקנות על מסחר אלקטרוני ומיסוי
מחקר שנערך על ידי מומחים ברגולציית מס, כגון טקסמו, מגלה שחלק גדול מה חברות אירופאיות הם אינם מוכנים מספיק להתמודד עם שינויים בתקנות המע"מ, שעלולות להיות להם השלכות כלכליות ומשפטיות חשובות.
החובות העיקריות כוללות:
- זהה את מדינת המגורים של הצרכן, באמצעות לפחות שני מבחנים אלה שאינם סותרים, כגון כתובת ה-IP ומדינת החיוב של כרטיס האשראי.
- החל נכון את שיעור המע"מ המתאים למדינת הצרכן.
- אחסן מידע על עסקאות למשך 10 שנים לפחות.
- להבטיח עמידה בכל משטרי המע"מ באיחוד האירופי.
אי עמידה עלולה להוביל ל סנקציות גדולות, מה שגורם לחברות לעמוד בפני קנסות במדינות החברות בהן הופרו תקנות המס.
השינוי הזה שואף לעצור הימנעות ממס על ידי חברות רב לאומיות גדולות כמו אמזון או גוגל, שנהנו משיעורי המע"מ המופחתים במדינות מסוימות. עם זאת, זה משפיע גם על קטנים ובינוניים חנויות, שעכשיו יצטרך להסתגל למערכת מורכבת הרבה יותר.
יתרונות ואתגרים של מערכת Single Window
כדי לפשט את ההליכים הקשורים אלה חדשים חובות, האיחוד האירופי הציג את המערכת של חלון בודד (One Stop Shop - OSS), המאפשר לחברות להצהיר ולשלם מע"מ על כל פעולותיהן חוצות גבולות באמצעות פורטל אלקטרוני אחד.
בין שלו הטבות הבולטים ביותר הם:
- ביטול הצורך ברישום לצורכי מס בכל מדינה שבה מתבצעות מכירות.
- הפחתת הנטל האדמיניסטרטיבי על חברות.
- שקיפות רבה יותר ועקיבות בעסקאות.
עם זאת, עסקים קטנים חייבים להתגבר על בטוח אתגרים, כגון הצורך להבין את שיעורי המע"מ החלים בכל מדינה חברה ולהתאים את פלטפורמות המכירה שלך כדי לשקף מחירים סופיים עם המע"מ הנכון.
שינויים בשווקים ובדרופשיפינג
אחד ההיבטים הבולטים של תקנה זו הוא אחריות אשר נופל כעת על שווקים כגון אמזון או eBay לנהל מע"מ על מכירות שנעשו בפלטפורמות שלהם. מעתה ואילך, שווקים ייחשבו ל"מוכרים" לצורכי מע"מ כאשר חברות שאינן אירופיות משתמשות בשירותיהן כדי לבצע מכירות לצרכנים בתוך האיחוד האירופי.
זה מרמז ש:
- על Marketplaces לאסוף ולהצהיר את המע"מ המתאים בשם הספק.
- עליהם לשמור רישום של כל הפעולות למשך 10 שנים לפחות.
לגבי Dropshipping, התקנות החדשות גם מבטלות את פטור ממע"מ על יבוא בעל ערך נמוך (פחות מ-22 יורו), מה שמאלץ את המוכר לשלם מע"מ על כל הסחורה המיובאת ממדינות מחוץ לאיחוד האירופי.
כיצד להסתגל לתקנות חדשות
כדי להסתגל לתקנות אלה, חברות יכולות לעקוב אחר שורה של צעדים מרכזיים:
- עדכן את מערכות ה-ERP שלך כדי לחשב מע"מ לפי מדינת היעד.
- השקיעו בהדרכה ו הכשרה עבור צוותי החיוב והמס שלך.
- שתף פעולה עם יועצי מס כדי להבטיח ציות לרגולציה.
אמצעים אלה לא רק יבטיחו כי חברות להימנע מסנקציות, אך גם יאפשר להם לייעל את התהליכים ולשפר את התחרותיות שלהם בשוק האירופי.
המעבר למערכת מס מאוחדת ושקופה יותר הוא צעד מכריע בחיזוק המסחר האלקטרוני באירופה. למרות שהאתגרים הראשוניים עשויים להיות משמעותיים, עמידה בתקנות אלו תאפשר לחברות לפעול בסביבה תחרותית והוגנת יותר.